Administrar una o varias propiedades en renta puede ser tan rentable como complejo. Desde lo legal hasta lo fiscal, hay pasos que no conviene pasar por alto. Aquí tienes un checklist práctico y claro para que no se te escape nada.

1. Documentación legal básica de la propiedad

  • Escritura pública que te acredita como propietario y demuestra que el inmueble está libre de gravámenes.
  • Constancia o copia del Registro Público de la Propiedad, útil para verificar la situación legal del inmueble y garantizar seguridad jurídica.
  • Código Civil local o estatal, necesario porque las leyes pueden variar según la entidad federativa y afectan clausulados del contrato de arrendamiento.

2. Contrato de arrendamiento bien estructurado

Necesitas un contrato claro que especifique condiciones, precios, depósitos, entrega del inmueble, garantías, responsabilidades, y formas de solucionar conflictos. También es útil una acta de entrega y recepción, para documentar el estado del inmueble al inicio.

3. Obligaciones fiscales del arrendador

Inscripción en el RFC como persona física con actividad de arrendamiento es obligatoria. También debes mantener tus datos al día. Cada pago que recibas de renta requiere CFDI (factura electrónica), donde se debe incluir el número de cuenta predial del inmueble.

Además:

  • Emitir recibos electrónicos por cada renta.
  • Presentar declaraciones mensuales y anuales ante el SAT como arrendador.
  • Asegurarte de cumplir tu declaración anual (por ejemplo, la de 2023 se presenta entre el 1 y 30 de abril de 2024), de lo contrario puedes recibir multas significativas.

4. Deducciones fiscales disponibles

Si rentas una propiedad, ciertos gastos pueden ayudarte a reducir tu carga fiscal:

  • Impuesto Predial, que es deducible.
  • Gastos de mantenimiento menor, como pintura, plomería, limpieza, reparaciones básicas.
  • Intereses reales pagados por créditos hipotecarios si usaste financiamiento para comprar o mejorar el inmueble.
  • También existe una opción simplificada: deducir el 35% de tus ingresos por renta sin comprobar gastos (opción útil si tus gastos son difíciles de documentar), aunque el impuesto predial sigue siendo deducible adicionalmente.

5. Control de pagos, documentos y comprobantes

  • Conserva cada factura y comprobante fiscal (CFDI) que emitas, así como cualquier documento que respalde deducciones fiscales.
  • Lleva un calendario fiscal mensual para no olvidar fechas clave como declaraciones o pagos.

Resumen en viñetas: checklist práctico

  • Escritura pública del inmueble.
  • Registro Público de la Propiedad.
  • Conocimiento del Código Civil conforme a tu estado.
  • Contrato de arrendamiento con condiciones claras.
  • Acta de entrega y recepción del inmueble.
  • Inscripción formal en el RFC como arrendador.
  • Emisión de CFDI por cada pago de renta.
  • Declaraciones fiscales mensuales y anual presentadas a tiempo.
  • Conservación de facturas y comprobantes.
  • Deducción del impuesto predial, mantenimiento, intereses reales.
  • Aplicación, si conviene, de la deducción simplificada del 35%.
  • Uso de calendario fiscal para organización.

Conclusión.

  1. Legalidad antes que nada: asegúrate de tener escritura, registro y contrato correctos.
  2. Cumplimiento fiscal claro: registra tu actividad, emite CFDI, presenta declaraciones.
  3. Maximiza deducciones: predial, mantenimiento, intereses, o bien usa la deducción de 35%.
  4. Organización firma: guarda todos los comprobantes y usa un calendario para evitar olvidos.
  5. Prevención eficaz: este checklist te ayuda a evitar sanciones, costos innecesarios y retrasos.

Para más información contáctanos en el formulario disponible en esta misma página web para asesorarte con tu propiedad. 

Fuentes consultadas (MLA con enlaces)